いざその時になって苦労する前に、ぜひ知ってほしい「遺言」のこと。癒し度高めの“ 恩つぐ ”と一緒に学んでいきましょう。
佐藤 智春 先生
みらいえ相続 相続専門税理士
専門分野相続税・贈与税・所得税・事業承継・黒字解散
恩つぐ（おつぐ）：相続専門の佐藤税理士の相続への熱意と、困っている人々を助けたいという想いから現れた相続勇者。相続の様々な側面を分かりやすく説明し、人々の不安を和らげていく。恩つぐは相手の気持ちを理解し、細やかな配慮ができる優しい性格の持ち主です。家族や大切な人への「恩」を次世代に受け継ぐという想いが強い。
「相続に遺言が関係しているのはわかるけれど、具体的に遺言って何なのか詳しく教えてほしいです。」
「いい質問ですね。今回は『相続と遺言』について、基礎から丁寧に説明していきますね。」
相続とは？（復習）
「まず、相続の基本について復習したいです。相続ってどんな仕組みなのですか？」
「相続は、亡くなった方（被相続人）が生前に持っていた財産や権利、負債を遺族（相続人）が引き継ぐ仕組みです。」
- 相続財産：不動産、現金、預貯金、株式などの財産だけでなく、借金や未払い金といった負債も含まれます。
- 相続人：相続人の範囲は法律で定められていて、配偶者や子どもが基本となります。場合によっては親や兄弟姉妹も相続人になります。
「相続は財産を引き継ぐだけでなく、借金のような負債も対象になるのですね。」
「その通りです。そのため、相続人には財産を引き継ぐかどうかを決める選択権もあるんです。」
遺言とは？
「相続において『遺言』が重要だと聞きました。そもそも遺言とは何ですか？」
「遺言とは、亡くなった方が『自分の財産を誰に、どのように分けるのか』を決めた内容を文書で残したものです。」
遺言の役割
- トラブルを防ぐ：財産の分け方が明確になるため、相続人同士の争いを避けられます。
- 自由な財産分配が可能：法定相続分に縛られず、自分が望む相続方法を指定できます。
- 法定相続人以外にも財産を分けられる：友人や寄付先の団体にも財産を渡すことが可能です。
「確かに、財産をどう分けるかをきちんと指定すれば、相続人同士の揉め事を減らせそうですね。」
「その通りです。遺言は被相続人の『最後の意思』を明確に伝えるための大切なツールなのです。」
遺言がない場合の相続
「もし遺言がない場合、相続はどうやって進むのですか？」
「遺言がない場合は、相続人全員で話し合い、決定します。」
法定相続とは？
- 法定相続分：民法によって、財産がどのように分けられるかが決められています。
- 配偶者と子どもが相続人の場合：配偶者1/2、子ども1/2。
- 子どもがいない場合：配偶者2/3、親1/3。
- 子どもも親もいない場合：配偶者3/4、兄弟姉妹1/4。
遺産分割協議が必要
- 法定相続分に基づき、相続人全員で話し合い（遺産分割協議）を行い、遺産を分けます。
- 話し合いがまとまらない場合は、家庭裁判所の調停や審判に持ち込まれることもあります。
「遺言がないと、相続人同士で話し合わないといけないのですね。」
「そうです。特に不動産のような分割しにくい財産がある場合、トラブルが起きやすいです。その点、遺言があると相続がスムーズに進みますよ。」
遺言書の種類
「遺言書にはどんな種類があるのですか？」
「遺言書には主に3つの種類があります。それぞれ特徴があるので、状況に応じて選びましょう。」
(1) 自筆証書遺言
- 概要：遺言者がすべて手書きで作成する遺言書。
- メリット：
- 費用がかからず、自分で簡単に作成できる。
- 他人に内容を知られずに済む。
- デメリット：
- 法的に無効になるリスクがある（形式不備や署名・押印忘れなど）。
- 紛失や改ざんの恐れがある。
- 相続発生後、家庭裁判所に申し立てを行い、裁判官立会いのもと、遺言書の内容を確認する検認手続きが必要。すぐに相続手続きが進められない。
- 補足：2020年から「法務局での保管制度」がスタートし、法務局に保管を依頼できるようになりました。
(2) 公正証書遺言
- 概要：公証人が作成し、証人2人の立ち会いで作成する遺言書。
- メリット：
- 法的に有効で、無効になるリスクが低い。公的な文書として扱われるため、遺言の内容に関する争いが発生した場合、強力な証拠となる。
- 公証役場で保管されるため、紛失や改ざんの心配がない。
- 相続発生後、通常必要な検認手続きが不要のため、相続手続きを迅速に進めることができる。
- デメリット：
- 作成時に費用がかかる（数万円～）。
- 証人2人を手配する必要がある。
(3) 秘密証書遺言
- 概要：内容を秘密にしたまま、公証人に遺言書の存在を証明してもらう方法。
- メリット：
- 内容を他人に知られることなく作成できる。
- デメリット：
- 内容に不備があると無効になるリスクがある。
- 自分で保管するため、紛失リスクがある。
「公正証書遺言は費用がかかるけれど、安全性が高そうですね。」
「その通りです。確実に意思を伝えたい場合は、公正証書遺言が最適ですね。」
遺言作成時の注意点
「遺言を作成するとき、気をつけるべきことはありますか？」
「はい、以下の3つのポイントを押さえておくと良いですよ。」
- 形式を守る：遺言書の形式が法律で定められているため、これを守らないと無効になります。
- 遺留分に配慮する：法定相続人には最低限の取り分（遺留分）が保障されています。これを無視するとトラブルになる可能性があります。
- 早めに準備する：元気なうちに作成し、家族の状況に応じて見直すことも大切です。
「遺言を残すことで、家族に負担をかけずに済みそうですね。」
「そうですね。遺言は相続人への最後のメッセージとも言えるので、早めに準備を進めることをおすすめします。」
まとめ
1. 遺言とは：被相続人が財産の分け方を指示する文書。相続を円滑に進めるための重要な手段。
2. 遺言書の種類：自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があり、それぞれ特徴がある。
3. 遺言がない場合：遺産分割協議が必要になる。
「相続において、遺言がどれだけ重要かよくわかりました。」
「ありがとうございます。遺言があることで、相続はスムーズに進み、相続人同士のトラブルも防ぎやすくなります。きちんとした遺言書を作成するためにも、相続税や手続きなど様々な観点から考え作成することが大事です。幅広い相続知識と経験のあるみらいえ相続に一度ご相談ください。」次回も相続について学びます。お楽しみに！
財産が多いか少ないかというだけでは、揉め事の判断はできません。残されたご家族の負担を軽くするために、正しい知識を持って遺言書を検討してみてはいかがでしょうか。
